En 2024, le Plan d'Épargne Retraite (PER) continue de représenter une solution avantageuse pour les épargnants en matière de préparation de la retraite. L'un des principaux atouts du PER réside dans sa flexibilité accrue, offrant aux souscripteurs la possibilité de choisir entre une sortie en rente, en capital, ou une combinaison des deux, en fonction de leurs besoins financiers et de leurs projets post-retraite.

De plus, le PER maintient son attrait fiscal en permettant aux cotisants de bénéficier d'une déduction d'impôt sur le revenu, favorisant ainsi l'effet de levier sur l'épargne. La portabilité du PER est également un avantage notable, permettant aux épargnants de conserver leur contrat en cas de changement d'emploi.

Par ailleurs, le PER propose des options de gestion financière variées, offrant aux titulaires la possibilité d'orienter leur épargne vers des fonds plus ou moins risqués en fonction de leur profil d'investissement. En intégrant les meilleures caractéristiques de ses prédécesseurs, le PER demeure une solution attractive en 2024 pour ceux qui cherchent à optimiser leur prévoyance retraite avec une approche personnalisée et adaptable à leur situation.

Le Plan d'Épargne Retraite (PER) et le Plan d'Épargne Retraite Populaire (PERP) sont deux dispositifs d'épargne destinés à aider les individus à préparer leur retraite, mais ils présentent des différences notables.

Le PERP, créé en 2003, est un produit d'épargne individuelle, principalement axé sur la constitution d'une rente viagère. Il offre une déduction fiscale sur les cotisations, mais les fonds sont bloqués jusqu'à la retraite.

En revanche, le PER, instauré en 2019, vise à simplifier l'offre existante en regroupant plusieurs anciens dispositifs (PERP, PERCO, etc.) en un seul produit. Contrairement au PERP, le PER offre plus de flexibilité en permettant le choix entre une sortie en rente, en capital, ou les deux, à la retraite. De plus, le PER autorise le déblocage anticipé dans certains cas exceptionnels, comme l'achat de la résidence principale.

Bien que ces deux plans aient pour objectif commun la préparation de la retraite, le PER se distingue par sa souplesse et sa modernité, offrant aux épargnants des options variées pour répondre à leurs besoins spécifiques.

Plusieurs stratégies permettent de maximiser l'utilisation du plafond déductible du PER :

• Mutualisation des plafonds : Si vous êtes marié ou pacsé, mutualisez les plafonds personnels de chaque conjoint pour optimiser les déductions
• Report du reliquat : Si vous n'avez pas utilisé totalement votre plafond personnel pour les années N-3, N-2 et N-1, le reliquat est reportable sur les 3 années suivantes
• Consultation de l'avis d'imposition : Pour connaître votre plafond déductible, référez-vous à votre avis d'imposition, à la ligne "Plafond Épargne Retraite"

L'importance de l'économie d'impôt dépend de votre taux marginal d'imposition, reflétant votre tranche la plus élevée d'imposition sur le revenu. Plus vos versements dans le PER sont importants, plus votre économie d'impôt sera significative.

En réalisant ce dépôt avant la fin de l'année, l'épargnant peut bénéficier d'avantages fiscaux significatifs. En supposant un taux marginal d'imposition de 30 %, le montant de la déduction fiscale serait de 3 000 € (30 % de 10 000 €), réduisant ainsi le revenu imposable de l'épargnant. En conséquence, le coût réel du versement sur le PER serait de 7 000 € après déduction fiscale.

Altus Conseil, cabinet en gestion de patrimoine à Ajaccio, vous accompagne dans l'optimisation de vos impôts en 2024. Nous vous conseillons sur le PER le plus adapté selon votre situation ou sur le montant des versements à faire avant le 31 décembre 2023.