Investir en Loi Pinel : bénéficier d’une réduction d’impôt

Investir en Loi Pinel offre une possibilité de bénéficier d’une réduction d’impôt sur le revenu à l’occasion d’un investissement locatif, si l’investisseur s’engage à louer le logement nu en tant que résidence principale pour une durée minimale de six ans.

La loi Pinel concerne les investissements dans un logement neuf ou en l’état futur d’achèvement réalisés entre le 1er septembre 2014 et le 31 décembre 2024.

Investir en Loi Pinel pour bénéficier d'une réduction d'impôt

3 bonnes raisons d’investir en Loi Pinel

Un investissement immobilier locatif en Loi Pinel vous permet de réduire votre impôt sur le revenu, de développer votre patrimoine et d’avoir des revenus complémentaires.

  • Réduire votre impôt sur le revenu

En louant votre bien avec le dispositif Pinel, vous obtiendrez une réduction d’impôt de 12% à 21% du montant investi, plafonné à 300 000 €. Pour cela, vous devez louer votre bien 6 ans minimum, 9 ans ou 12 ans, plus votre engement locatif est long, plus votre réductions d’impôt sera élevée.

  • Développer votre patrimoine immobilier

Avec la Loi Pinel, vous pourrez développer votre patrimoine immobilier en acquiérant un ou plusieurs nouveaux biens, tout en bénéficiant d’avantages fiscaux. Vous pourrez percevoir des revenus complémentaires grâce à vos loyers qui seront soumis à une réduction d’impôt en fonction du nombre d’années de location.

Si vous avez une descendance, ce patrimoine immobilier pourra leur être transmis en cas de décès, ce qui leur permettra d’agrandir leur propre patrimoiner mais également de percevoir, à leur tour, des revenus complémentaires.

  • Percevoir un complément de retraite

Souvent, la retraite engendre une perte de revenus et il faut réadapter son mode de vie. Grâce à votre investissement locatif en Loi Pinel, vous pourrez compenser cette perte en percevant le montant de vos loyers.

Montant de la réduction d’impôt grâce au dispositif Pinel

La réduction d’impôt sur le revenu peut atteindre jusqu’à 21% du prix du logement. Votre réduction d’impôt sera effective dès le bien livré et son montant dépendra de la durée de votre engagement de location.

6 ans9 ans12 ans
12% (répartie sur 6 ans)18% (répartie sur 9 ans)21% (répartie sur 12 ans)

A compter du 1er janvier 2023, le taux de la réduction pourra atteindre jusqu’à 17,5% en 2023 et 14% en 2024.

Les avantages d’investir en Loi Pinel

Investir en Loi Pinel présente beaucoup d’avantages aussi bien sur le plan économique, juridique que fiscal.

  • Des avantages économiques et juridiques

Votre investissement vous permettra tout d’abord d’obtenir des revenus locatifs réguliers, ce qui vous permettra de couvrir les mensualités de votre emprunt dans un premier temps, puis d’avoir des revenus complémentaires.

Il vous sera également possible de réaliser votre investissement par le biais d’une SCI et de louer à un ascendant ou descendant du propriétaire de la SCI, mais également d’acquérir des parts de SCPI et d’adapter le montant de l’investissement.

Enfin, vous aurez la possibilité de bénéficier de l’effet de levier du crédit.

  • Des avantages fiscaux

Votre investissement vous permettra, tout d’abord, d’obtenir une réduction d’impôt répartie sur 6 ou 9 ans, avec prorogation par période triennale possible jusqu’à 12 ans. Ce taux de réduction peut aller jusqu’à 21% sur 12 ans.

L’assiette de la réduction est égale au prix de revient du logement, dans la limite de 300 000 euros par an.

Enfin, vous pourrez bénéficier du micro foncier si les revenus fonciers totaux du foyer fiscal ne dépassent pas 15 000 euros.

Les conditions pour bénéficier de la Loi Pinel

  • Vous devez être imposable en France, être majeur et acheter un bien neuf.
  • Votre impôt sur le revenu issu du barème progressif doit être d’au moins 3000 euros.
  • Le logement doit répondre à des normes énergétiques, être situé dans une zone géographique définie (Ile de France ou agglomération  de plus de 50 000 habitants) et être la résidence principale du locataire.
  • Le loyer est plafonné et les revenus du locataire ne doivent pas dépasser certains seuils.
  • La location doit intervenir dans les 12 mois qui suivent l’acquisition ou l’achèvement du bien.

Pour être éligible à la loi Pinel, le logement acquis doit être neuf, rénové ou en l’état futur d’achèvement (VEFA).

Il devra respecter les normes de construction BBC 2005 et RT 2012 ainsi qu’être loué nu en qualité de résidence principale.

Le bien doit se situer dans une zone éligible, à savoir A bis, A et B1. Sauf dérogation, les zones B2 et C ne sont plus éligibles depuis le 1er janvier 2018.

De plus, le bien devra respecter des plafonds de loyer. Ces derniers sont fixés en fonction de la surface du logement et de la zone dans laquelle il se trouve. Le montant du loyer fixé devra être respecté pendant toute la durée de l’engagement de location.

Enfin, l’investisseur devra également respecter certaines conditions financières au moment de l’achat du bien. En effet, l’investissement est lui aussi plafonné : il ne doit pas dépasser 300 000 € par an et doit être de 5 500 € par m².

4 points de vigilance de l’investissement en Loi Pinel à prendre en compte

Comme tout investissement, le dispositif Pinel présente ses limites qui ne faut pas oublier de prendre en compte.

  • La zone géographique

Il ne faut pas oublier que la zone géographique est un point important d’éligibilité pour pouvoir bénéficier du dispositif Pinel. De ce fait, il vous faudra être vigilant sur la localisation, la réputation du quartier et son potentiel locatif ; le but étant de trouver un locataire de qualité. De plus, la localisation jouera également un rôle sur la définition du plafond de loyer.

  • La contraction d’un crédit

Si vous envisagez l’achat de votre bien à crédit, vous devez être solvable et pouvoir emprunter au montant souhaité.

Si votre épargne vous permet de ne pas contracter un emprunt, il peut être intéressant de tout de même l’envisager car les intérêts ont déductibles des loyers (économie d’impôt) et l’assurance-emprunteur protège votre famille si vous décédez.

  • L’engagement

Avant d’acquérir un bien, il faut prendre conscience que vous serez dans l’obligation de le louer minimum 6 ans, et qu’il vous sera impossible de faire une donation pendant cet engagement.

De plus, si vous achetez ce bien par le biais d’une société, vous devrez conserver les parts de la SCI ou SCPI pendant la durée de l’engagement de location.

  • Limitation de l’assiette de réduction

Cette réduction est limitée à deux logements par foyer fiscal par année et le coût de revient du logement est lui-même plafonné à 5500 € par m² de superficie habitable.

La prolongation du dispositif Pinel jusqu’en 2024

Bonne nouvelle, jusqu’en 2024, vous pourrez toujours investir en Loi Pinel et bénéficier d’une réduction d’impôts, mais avec une baisse progressive.

Réduction d’impôts           2021-2022                                      2023        2024
Engagement 6 ans                  12%           10,5%          9%
Engagement 9 ans                  18%           15%                                         12%
Engagement 12 ans                  21%                                   17%         14%

Mise en situation

Afin de mieux visualiser ce type d’investissement, le cas suivant vous permettra de mieux vous projeter.

Jonathan est professeur des écoles et Mathilde gérante d’un salon de toilettage.

Ils ont 40 ans, sont mariés et sont propriétaires de leur maison à Tours.

Ils souhaitent investir dans l’immobilier afin de louer ce logement, dans le but de rembourser le crédit et profiter ensuite de revenus complémentaires ou bien y loger leur enfant.

Ils paient, à eux deux, 4000 euros d’impôts sur le revenu et aimeraient bénéficier d’une réduction par le biais de ce futur investissement.

Ils trouvent le bien idéal : appartement de 2 pièces, 43 m², dans une résidence en construction à Reims. Le prix s’élève à 176 500 €, commissions et frais de notaire inclus.

Ils optent pour un engagement de location de 12 ans, soit une réduction de 21% du prix de leur investissement répartie par année :

  • 2% par an les 9 premières années, soit 3530 € par an de réduction d’impôt.
  • 1% par an les 3 dernières années, soit 1765€ par an de réduction d’impôt.

Au total ils profiteront d’une réduction totale de 37 065 €.

Votre agence Immobilière Rive Sud Investissements et votre cabinet en gestion du patrimoine Altus Conseil  vous accompagneront tout au long de votre projet, de l’idée à la défiscalisation, tout en vous conseillant sur l’obtention de vos crédits immobiliers et vos assurances de prêt.

Faites-nous part de votre recherche immobilière ou prenez un rdv avec notre experte pour tous conseils en gestion de patrimoine.

Comprendre la Loi Pinel en 1min30

https://www.youtube.com/watch?v=1QduOkr2CL0&t=5s

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